一、旅游投资估算

　　1、估算编制范围

　　本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。

　　(1)业主开业流动资金。

　　(2)建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。

　　2、估算编制依据

　　本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。

　　(1)相似工程合同造价资料及地区材料价格。

　　(2)假定由本市内的单位承担设计，施工及项目管理。

　　3、投资估算

　　本项目预计总投资为12200万元，其中，民俗文化新村1000万元，优质林果花卉区200万元，现代农业区(大棚蔬菜)220万元，特色作物区240万元，特种养殖区1050万元，农产品加工区1200万元，生态林休闲区3600万元，基础设施建设2000万元。

　　二、经济分析

　　通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发,自主经营。

　　1、年营业收入

　　通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：

　　2、成本估算

　　1) 各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。

　　2) 投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。

　　3) 管理费用按销售收入的20%计算。(包括防疫请临时工土地租用费等办公用品)

　　4) 销售费用按销售收入的3%计算。

　　5) 职工年平均工资按8000元计算，管理人员工资2.5万元，技术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。

　　6) 税金：交易税按收入3.3%计算，营业税按收入5.5%计算，租用按租金收入17.5%计算，农业特产按8%计算。

　　3、所得税

　　按照《中华人民共和国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。

　　4、利润估算

　　根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，(详见损益表)整个项目建成后，运营利润1927万元。(税后利润)

　　5、财务指标分析

　　本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。

　　财务内部收益率税前35%

　　财务内部收益率税后20%

　　每年利税为：3372万元

　　每年收益为：1927万元

　　投资回收期含折旧摊销期6.33年。

　　经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%，大于中国人民银行发布的贷款利率，项目财务净现值为1927万元。则本项目在财务效益评价下是可行的。

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